Protezione del patrimonio e passaggio generazionale

  • Codice corso: C175
  • Durata: 3 ore
  • Valenza IVASS: Regolamento IVASS 40/2018 – Art. 95 - Allegato 6 - Area tecnica assicurativa e riassicurativa - Trattamento fiscale dei vari tipi di polizze vita e prodotti pensionistici
  • Valenza CONSOB: Regolamento Intermediari – Art. 135 vicies semel - Allegato I, punto II, lettera e) - IDD
  • Anno di pubblicazione: 2021

Obiettivo

I temi della protezione del patrimonio personale e del passaggio generazionale alla guida dell’impresa sono da sempre molto sentiti, soprattutto in un paese come l’Italia, caratterizzato da un tessuto imprenditoriale e produttivo basato sulle imprese familiari. In relazione a tale genere di imprese, infatti, sussiste l’esigenza di tutelare il patrimonio personale da eventuali dissesti imprenditoriali nonché regolarne il passaggio generazionale, considerato uno dei punti critici per la sopravvivenza delle imprese (l’85% delle imprese familiari non supera la terza generazione). Il corso si propone di accrescere le conoscenze sugli strumenti di protezione del patrimonio, sia in un’ottica di investimento e di gestione, sia nel contesto del passaggio generazionale.

MacroStruttura

  1. La fiscalità del patto di famiglia
  2. La fiscalità del fondo patrimoniale
  3. Il Trust – fiscalità diretta e indiretta
  4. I contratti assicurativi a contenuto finanziario
  5. Gli aspetti fiscali delle successioni e donazioni di attività finanziarie e le liberalità indirette

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